子どもが大学を卒業すると、親の税金はどう変わるのでしょうか。
大学生の子どもがいる家庭では、特定扶養控除（所得税63万円・住民税45万円）が適用され、親の税負担が軽くなっています。
しかし、子どもが就職して扶養から外れるとこの控除が使えなくなり、
親の税金が年間で約10万円前後増えるケースもあります。
もっとも、扶養控除がなくなるかどうかは「大学を卒業したかどうか」ではなく、
年末時点の年齢や子どもの収入などの条件によって判断されます。
この記事では、大学卒業で扶養控除はどう変わるのか、
そして親の税金はいくら増えるのかを具体例を交えながらわかりやすく解説します。
大学卒業で扶養控除はどう変わる？特定扶養控除の仕組み
大学生の子どもがいる家庭では、税金の計算で
特定扶養控除
という制度が適用される場合があります。
これは、19歳以上23歳未満（19～22歳）の子どもを扶養している場合に、
親の所得から一定額を差し引くことができる制度です。
特定扶養控除の控除額
| 税金の種類 | 控除額 |
|---|---|
| 所得税 | 63万円 |
| 住民税 | 45万円 |
つまり、大学生などの子どもを扶養している場合、
この金額分だけ課税所得が減り、親の税金が軽くなります。
ただし、この控除が使えるかどうかはその年の12月31日時点の状況で判断されます。
具体的には、次の条件を満たしている必要があります。
特定扶養控除の主な条件
- 年齢：その年の12月31日時点で19歳以上23歳未満（19～22歳）
- 所得：子どもの合計所得金額48万円以下
（給与収入のみの場合は年収103万円以下） - 生計：親と生計を一にしていること
これらの条件を満たしていれば、
大学を卒業していても扶養控除の対象になる可能性があります。
例えば、次のようなケースです。
| 子どもの状況 | 扶養控除 |
|---|---|
| 大学在学中 | 適用される |
| 卒業して就職（給与収入が多い） | 適用されない |
| 卒業後もアルバイトのみ （年収103万円以下） | 条件次第で継続 |
つまり、大学を卒業しただけで自動的に扶養控除がなくなるわけではありません。
ただし実際には、卒業後に就職して給与収入が増えるケースが多いため、
結果として大学卒業の年から扶養控除が使えなくなる家庭が多いのが実情です。
では、大学卒業によって扶養控除がなくなった場合、
親の税金は具体的にいくら増えるのでしょうか。
次の章で、所得税と住民税の例を使って確認してみます。
大学卒業で親の税金はいくら増える？具体例でシミュレーション
では、実際に大学卒業で扶養控除がなくなると、
親の税金はいくら増えるのでしょうか。
ここでは一例として、次のケースを考えてみます。
想定条件
- 親の年収：約500万円
- 大学生の子ども1人（特定扶養家族）
- 子どもが大学卒業後は就職し、扶養控除がなくなる
この場合、失われる所得控除額は次のとおりです。
| 税金 | 控除減少額 |
|---|---|
| 所得税 | 63万円 |
| 住民税 | 45万円 |
これを税率に当てはめると、増える税金の目安は次の通りになります。
税金増加の目安
| 税金 | 増える金額（目安） |
|---|---|
| 所得税 | 約6万円 |
| 住民税 | 約4.5万円 |
| 合計 | 約10万円 |
つまり、大学卒業によって扶養控除がなくなると、
親の税金は年間でおよそ10万円前後増えるケースが多いと考えられます。
もちろん、これはあくまで一例であり、
- 親の年収
- 他の扶養家族
- 控除の状況
によって実際の税額は変わります。
ただ、「大学卒業で親の税金がどれくらい増えるのか」という疑問に対しては、
年間数万円〜10万円程度の影響になることが多いと言えるでしょう。
大学卒業後に注意したい扶養と税金のポイント
大学卒業後は、税金だけでなく扶養の扱いも変わる可能性があります。
ここで注意したいポイントを整理しておきます。
① 就職すると基本的に扶養から外れる
就職すると給与収入が増えるため、
税制上の扶養控除制度の条件を満たさなくなります。
結果として、親は子どもに関する扶養控除を使えなくなります。
② 卒業しても収入が少なければ扶養のままのことも
例えば次のようなケースです。
- 就職活動中
- アルバイト収入のみ
- 年収が103万円以下
このような場合は、扶養の条件を満たせば
大学卒業後でも扶養控除が適用される可能性があります。
③ 税扶養と社会保険扶養は別制度
もう一つよくある誤解があります。
それは税金の扶養と社会保険の扶養は別の制度という点です。
例えば、健康保険では健康保険の被扶養者制度があり、
年収130万円未満などの条件があります。
つまり、
| 制度 | 主な基準 |
|---|---|
| 税金の扶養 | 年収103万円 |
| 社会保険の扶養 | 年収130万円 |
という違いがあります。
大学卒業後は、これらの制度も含めて家計の状況が変わることがあります。時に、
家計や税金の仕組みが変わるタイミングでもあります。
まとめ｜大学卒業で親の税金はどう変わる？
大学生の子どもがいる家庭では、19歳〜22歳の子どもを
扶養している場合に特定扶養控除（所得税63万円・住民税45万円）が適用され、
親の税金が軽くなっています。
しかし、子どもが大学を卒業して就職し、
扶養から外れるとこの控除は使えなくなります。
その結果、
所得税と住民税が増え、親の税金が年間でおよそ10万円前後増えるケースもあります。
ただし、扶養控除が適用されるかどうかは大学卒業の有無ではなく、
次の条件によって判断されます。
そのため、大学を卒業しても収入が少ない場合には、
条件次第で扶養控除が続く可能性もあります。
大学卒業は子どもの進路の節目であると同時に、
家計や税金の仕組みが変わるタイミングでもあります。
扶養控除がなくなるとどれくらい税金が増えるのかをあらかじめ理解しておくことで、
卒業後の家計の見通しも立てやすくなるでしょう。
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